ELEMENTOS DE MATEMÁTICA ACTUARIAL SOBRE PREVISIÓN SOCIAL Y SEGUROS DE VIDA
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I. ELEMENTOS BÁSICOS DE LA METODOLOGÍA ACTUARIAL
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Home - Elementos básicos de la metodología actuarial - La planificación actuarial

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1. LA PLANIFICACIÓN ACTUARIAL

1.3 Etapas de la planificación

Un proceso completo de planificación debe incorporar las siguientes etapas:

1.    Planificación a corto plazo cuyo objetivo es determinar la cuota o prima que establece el equilibrio financiero sobre la base del sistema financiero y método de evaluación aceptado. Se materializa en un documento que se conoce con el nombre de nota técnica y consta, entre otros, de los siguientes apartados:

  • Objeto de la nota
  • Descripción de los riesgos y prestaciones
  • Colectivo cubierto y su evolución
  • Hipótesis de trabajo (que conforman la base técnica)
  • Sistema financiero y método de evaluación
  • Política de inversiones
  • Estimaciones demográficas
  • Valoraciones actuariales sobre cargas pasivas (actuales y futuras), derechos en formación (si los hay) y bases de cotización y salarios (que inciden tanto en el cálculo de los ingresos como en el de las prestaciones)
  • Tipos de cotización necesarios para conseguir el equilibrio financiero
  • Presupuestos anuales y plurianuales
  • Análisis de flujos monetarios y sus previsiones: presupuestos de tesorería

2.    Planificación a medio plazo. Es complementaria con la anterior, utilizando técnicas tales como:

  • Análisis de sensibilidad.
  • Métodos de simulación
  • Árboles de decisión
  • Balances actuariales

Lo que implica realizar:

* Una previsión inicial.
* Una segunda fase de seguimiento a través de indicadores de control.
* Un análisis de desviaciones y correcciones en su caso.

3.       Planificación a largo plazo. Su objetivo es el mismo de las etapas anteriores:

  • Evaluación de cargas y provisiones a largo plazo.
  • Evaluación de salarios
  • Diseño de la financiación: sistema financiero y método de evaluación
  • Tipo de cotización necesario para el equilibrio financiero.

A largo plazo se suelen utilizar distintas técnicas basadas en:

* Modelos econométricos.
* Modelos actuariales, entre los más conocidos nos referiremos al de las proyecciones.
* Modelos mixtos.

Así como la realización de la nota técnica resulta inherente a todo seguro y sistema de previsión social, no siempre se efectúa una adecuada planificación a medio y largo plazo. Sin embargo, la evaluación actuarial a lo largo del tiempo resulta crucial para conseguir una gestión financiera eficaz. También hay que decir que la técnica de evaluación a implementar (balance actuarial, proyección, etc.) será diferente según el régimen financiero elegido (reparto, capitalición, etc.).

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